Glosario de abreviaturas Prologo 1 - Introduccion 1.1 - Alcance del trabajo 1.2 - Objetivos 2 - Marco teorico 2.1 - Sistema de control interno 2.1.1 - Concepto 2.1.2 - Definicion 2.1.3 - Objetivos 2.2 - Elementos 2.2.1 - Plan de organizacion 2.2.2 - Sistemas de autorizacion y procedimientos adecuados de operacion 2.2.3 - Personal adecuado 2.2.4 - Auditoria interna adecuada 2.3 - Principios 2.4 - Diferentes clases de control interno 2.4.1 - Control interno administrativo 2.4.2 - Control interno contable 2.5 - Responsabilidad de la implantacion del sistema de control interno 2.6 - Limitaciones 2.7 - Relaciones entre el control interno y el externo 3 - Las empresas del estado 3.1 - La norma legal 3.2 - La situacion especial del art. 41 del TOCAF 4 - La contratacion en las empresas del estado 4.1 - Concepto general 4.2 - La gestion de compras 4.2.1 - Planificacion de las compras 4.2.2 - Solicitud de compras 4.3 - Procedimientos de contratacion 4.3.1 - Licitacion publica 4.3.1.1 - Obligatoriedad 4.3.1.2 - Pliego de condiciones 4.3.1.3 - Inalterabilidad de los pliegos 4.3.1.4 - Prohibicion de clausulas dirigidas a dar preferencias 4.3.1.5 - Limites y naturaleza de las preferencias a la industria nacional 4.3.1.6 - Publicidad 4.3.1.7 - Contenido de las publicaciones 4.3.1.8 - Oferentes 4.3.1.9 - Capacidad para contratar con el estado 4.3.1.10 - Incompatibilidades 4.3.1.11 - Registro general de proveedores 4.3.1.12 - Garantias 4.3.1.13 - Ofertas 4.3.1.14 - Acto de apertura 4.3.1.15 - Adjudiacion 4.3.1.16 - Impugnacion 4.3.1.17 - Intervencion del Tribunal de Cuentas 4.3.2 - Licitacion abreviada 4.3.2.1 - Obligatoriedad 4.3.2.2 - Pliegos de condiciones 4.3.2.3 - Publicidad 4.3.2.4 - Garantias 4.3.2.5 - Intervencion del Tribunal de Cuentas 4.3.3 - Compra directa 4.3.3.1 - Regimen general 4.3.3.2 - Excepciones 4.3.3.3 - Intervencion del Tribunal de Cuentas 4.3.4 - Ordenador del gasto 4.3.4.1 - Licitacion publica 4.3.4.2 - Licitacion abreviada 4.3.4.3 - Compra directa 4.3.4.4 - Diagrama sobre procedimientos de contratacion y ordenadores de gastos 4.4 - Orden de compra 4.4.1 - Controles generales 4.4.2 - Controles relativos en un sistema computadorizado 4.5 - Recepcion de la mercaderia 4.6 - Liquidacion del gasto 4.6.1 - Concepto 4.6.2 - Quien debe liquidar 4.6.3 - Procedimientos 4.7 - Ordenamiento y pago del gasto 4.7.1 - Ordenamiento del pago 4.7.2 - Pago del gasto 4.7.3 - Elementos del sistema de control interno 5 - El control de las existencias 5.1 - Verificacion del stock de almacenes 5.2 - Salidas del almacen 5.3 - Devoluciones 5.4 - Controles internos 6 - Cursograma 6.1 - Circuito propuesto 6.2 - Interpretacion del cursograma 7 - Cuestionario de evaluacion del sistema de control interno 7.1 - Introduccion 7.2 - Procedimiento 7.3 - Cuestionario d control interno 8 - Conclusiones 9 - Anexo I Anexo II Anexo III Anexo IV